Различия

Здесь показаны различия между двумя версиями данной страницы.

--- common_all:uchot_buh_zatrat [2018/10/30 13:44]
alexander
+++ common_all:uchot_buh_zatrat [2018/10/30 15:51]
alexander
@@ Строка 5: / Строка 5: @@
 [[https://infostart.ru/public/69109/|Статья на Инфостарте "Расчет фактической себестоимости в БП. Как это должно работать", автор Валерий Дубовой (Valerich)]]
+----
+==== Не закрывается 20 счет. Перечень основных ошибок ====
+Очень часто при закрытии месяца бухгалтера сталкиваются с проблемой, когда не закрывается счет затрат 20 "Основное производство" . В этой статье рассмотрены основные причины возникновения данной ситуации. К наиболее часто встречающимся ошибкам  учета, которые приводят к невозможности закрыть счет 20, можно отнести следующие :
+== 1. Отсутствует выручка, не произведен выпуск продукции или не оказаны услуги. ==
+Решение: Для начала нужно определить в учетной политике организации базу распределения прямых расходов. Возможно два варианта :  "По плановой себестоимости выпуска" или "По выручке". Если в вышей организации используется вариант "По плановой себестоимости выпуска", то необходимо сформировать отчет "Анализ счета 20" с детализацией по субконто "Подразделения" и "Номенклатурные группы", и проверить наличие не нулевого оборота и по дебету (суммы текущих расходов) и по кредиту (суммы плановой себестоимости выпуска). Если на вашем предприятии не было выпуска продукции в отчетном периоде, о чем свидетельствует нулевой оборот по кредиту, то в таком случае необходимо сформировать документ "Инвентаризация НЗП".
+ Если в вышей организации используется вариант "По выручке", то необходимо сформировать отчет "Анализ субконто" по виду субконто "Номенклатурные группы" и  проверить наличие оборотов по счету 90 и по счету 20, 23 одновременно. Таким образом вы проверите сумму выручки. Если выручка равна нулю, и услуги действительно не были оказаны, то необходимо отразить остатки НЗП с помощью документа "Инвентаризация НЗП".
+== 2. Не заполнена аналитика для учета затрат ==
+Если обратиться к плану счетов и посмотреть описание счета 20, 23, 25 или 26, то можно увидеть графы аналитики для учета затрат ( Подразделение, Номенклатурная группа, Статья затрат ). Для правильного закрытия двадцатых счетов важно всегда указывать все объекты аналитического учета затрат при отражении расходов и выпуска. Внимательно проверяем заполнение соответствующих полей в документах вида "Поступление Товаров и услуг", "требование-накладная", "передача в эксплуатацию" и  проч. Для самопроверки сформируйте отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20, 23, 25, 26" в детализации по всем видам субконто.
+== 3. Не указана номенклатурная группа оказания услуг ==
+счет не будет закрыт, если при отражении реализации услуг с помощью документа "Реализация товаров и услуг" на закладке "Услуги" не заполнена колонка "Субконто". Для выявления подобных документов с пустым субконто нужно открыть записи регистра накопления "Реализация услуг" и проверить колонку "Номенклатурная группа" на предмет пустого значения. Однако, необходимо помнить, что нельзя по одной номенклатурной группе отражать и оказание услуг, и выпуск продукции, в таких случаях программа при выполнении регламентной операции "Закрытие счетов 20, 23, 25, 26" может выдать сообщение: "Неверно указана номенклатурная группа для выпуска". Одна номенклатурная группа не может быть использована в документах "Реализация товаров и услуг" на закладке "Услуги" в колонке "Субконто" и в документах "Акт об оказании услуг производственного характера", и "Отчет производства за смену". Для проверки рекомендуется сопоставить записи в регистре накопления "Выпуск продукции в плановых ценах (бухгалтерский учет)" в колонке "Номенклатурная группа" и записи в регистре накопления "Реализация услуг" в колонке "Номенклатурная группа".
+----